背對背信用證與轉(zhuǎn)開信用證，接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對大家有所幫助!
信用證的轉(zhuǎn)開是對soho來說，是客戶資源保護(hù)的重要方法
一.出口商與中間商簽定$100萬合同,中間商以$120萬與進(jìn)口商簽約,貨物是30輛轎車,中間商利潤為20萬美元,發(fā)貨港為上海,目的港為紐約.出口商為上海abc汽車廠,中間商為香港efg公司,進(jìn)口商為紐約opq公司, 現(xiàn)進(jìn)口商向中間商開出一個(gè)l/c,$120萬(此證稱為母證), 轉(zhuǎn)開l/c 中間商以母證為依據(jù),我行向出口商轉(zhuǎn)開出一個(gè)l/c, $100萬,此證稱子證,子證僅可以修改母證如下條款:[見application for partial transfer of letter of credit]
出口商接受離岸銀行開出的子證,然后發(fā)貨,將提單 $100萬的發(fā)票,裝箱單交給離岸銀行,審單無誤后,離岸銀行通知中間商替換發(fā)票成$120萬,離岸銀行將$120萬的新發(fā)票連同其它單據(jù)寄給進(jìn)口商銀行,進(jìn)口商銀行審單無誤后,解付$120萬給離岸銀行,離岸銀行解付$100萬給出口商銀行,余額$20萬進(jìn)中間商在離岸銀行的帳號.
背開l/c.中間商向離岸銀行提交100%的保證金,即$100萬, 離岸銀行據(jù)此開出一個(gè)全新的,完全獨(dú)立的l/c 給出口商, 此稱背對背l/c, 它可以修改母證所有條款,完全憑中間商意愿.
出口商接受離岸銀行的背開l/c .然后發(fā)貨,交單給離岸銀行儀付,發(fā)票全額$100萬,離岸銀行審單無誤后,當(dāng)場向出口商銀行解付$100萬, 同時(shí)通知中間商買單,中間商授權(quán)離岸銀行對外解付,然后領(lǐng)回全套單據(jù).
中間商將該套單據(jù)進(jìn)行替換,更改.如將出口商發(fā)票$100萬改成自己發(fā)票$120萬,將有出口商名字的提單替換成有自己名字的提單,其它單據(jù)照樣更改.然后交給離岸銀行議付.離岸銀行對照母證審單無誤后,向進(jìn)口商寄單索匯,進(jìn)口商銀行審單無誤后向離岸銀行解付$120萬, 同時(shí)通知進(jìn)口商贖單提貨.
兩者區(qū)別
1.轉(zhuǎn)開出來的子證的所有條款,都必須依據(jù)母證原有條款開出.
2.轉(zhuǎn)開l/c 只適用交易貨物不發(fā)生變更,改裝,加工等.
3.轉(zhuǎn)開l/c 如操作不慎,有可能泄露中間商機(jī)密,要求轉(zhuǎn)證銀行對轉(zhuǎn)證有熟練掌握.
4.轉(zhuǎn)證情況下, 出口商只有在母證貨款付給中間商后,才能取得貨款..
5.背對背l/c 全都不受上述限制
如果買賣雙方在基礎(chǔ)合同中規(guī)定以信用證方式結(jié)算貸款，買方則有依此約定開立信用證的義務(wù)，這種約定通常被稱為買賣合同中的信用證條款。買賣雙方在合同中規(guī)定以信用證支付方式實(shí)現(xiàn)貨款的清償，表明賣方要求以信用證作其交貨義務(wù)的安全保障，因此，買方必須首先履行開具信用證的義務(wù)，作為賣方發(fā)運(yùn)貨物的前提條件。如果買方違反了這一合同義務(wù)，賣方可以認(rèn)為買方違約，從而宣布解除合同并請求違約賠償。
開證行是應(yīng)開證申請人(基礎(chǔ)合同中的買方)的請求，為其開立信用證的銀行。在信用證法律關(guān)系中，開證行處于最為重要的地位，其針對不同當(dāng)事方所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)主要包括：
1、根據(jù)開證申請人的指示開立信用證
申請人通過提交開證申請書而與開證行建立委托合同關(guān)系。在這種合同關(guān)系下，開證行有義務(wù)按照申請人申請書的指示開立信用證，開證行如開立背悖申請書內(nèi)容的信用證，由此產(chǎn)生的后果均由開證行負(fù)責(zé)。實(shí)踐中，開證行為了盡量避免承擔(dān)因信用證與開證申請書不符所承擔(dān)的責(zé)任，往往會在開證申請書(格式條款)中規(guī)定一些免責(zé)條款。根據(jù)《ucp500》第16條和第18條，電訊傳遞過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其他差錯(cuò)，以及開證行的被指示方行為等原因引起的信用證與開證申請書不符，開證行可以免責(zé)。
2、承擔(dān)第一付款責(zé)任
如果信用證受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行則有義務(wù)根據(jù)單證一致原則向受益人支付信用證金額，或承兌受益人出具的匯票。需要強(qiáng)調(diào)的是，開證行的這種付款義務(wù)不僅僅是對受益人的義務(wù)，同時(shí)也是針對開證申請人的義務(wù)。付款既是開證行履行對受益人的有條件支付承諾，也是履行其與開證申請人委托合同項(xiàng)下的義務(wù)。
3、審核單據(jù)的義務(wù)
信用證通常規(guī)定受益人在請求銀行履行付款、承兌或議付義務(wù)時(shí)，必須向銀行提交信用證規(guī)定的單據(jù)。銀行在履行付款、承兌或議付義務(wù)之前，應(yīng)嚴(yán)格審核受益人提交的單據(jù)是否符合信用證規(guī)定的各項(xiàng)條件。《ucp500》第13條a項(xiàng)規(guī)定，開證銀行或其指定銀行必須合理小心地審核信用證上規(guī)定的一切單據(jù)，以便確定這些單據(jù)是否表面上與信用證條款相符合。《ucp500》第9條也有類似的規(guī)定。因此，審核單據(jù)是開證行的一項(xiàng)重要法定義務(wù)，同時(shí)，它也是開證行對開證申請人的一項(xiàng)重要合同義務(wù)。需要注意的是，銀行的嚴(yán)格審核義務(wù)僅限于形式審查，不包括對單據(jù)的真實(shí)性、有效性方面的審查。《ucp500》第9條對銀行審單作出明確的免責(zé)規(guī)定，銀行對單據(jù)完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力等不負(fù)責(zé)任。
4、保管單據(jù)義務(wù)
在受益人按信用證規(guī)定將全套單據(jù)提交開證行，開證行審核單據(jù)、兌付貸款前的時(shí)間內(nèi)，開證行此時(shí)作為受益人(信托關(guān)系下)的受托人有義務(wù)妥善保管單據(jù)。開證行須對該期間單據(jù)的丟失、殘缺、改動(dòng)或損壞等負(fù)責(zé)。開證行在占有單據(jù)期間，不得擅自處置單據(jù)《ucp500》第14條d項(xiàng)規(guī)定，如存在單證不符點(diǎn)，開證行應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)銀行或受益人，說明銀行憑以拒絕接受單據(jù)的全部不符點(diǎn)，并說明單據(jù)已由該行代為保管聽候處理，或?qū)⑼诉€給交單人。如開證行認(rèn)為單據(jù)有不符點(diǎn)而決定拒付，不能格單據(jù)正本寄交開證申請人，否則，由此引起的受益人損失應(yīng)由開證行承擔(dān)。在開證行認(rèn)為單據(jù)相符，或受益人通知開證行將正本單據(jù)奇交申請人的情況下，開證行無須對向申請人的交單行為承擔(dān)責(zé)任。開證行的這一義務(wù)基礎(chǔ)是開證行與受益人之間形成的信托關(guān)系或信用證法律的特別規(guī)定。
5、開證行對其他受托行的義務(wù)
開證行與通知行、議付行等其他銀行之間是委托合同關(guān)系。在這種合同關(guān)系中，開證行負(fù)有遵循委托義務(wù)的責(zé)任，即對受托銀行償付的義務(wù)。當(dāng)開證行授權(quán)另一家銀行憑表面符合信用證條款的單據(jù)進(jìn)行通知。付款、承兌匯票或議付時(shí)，如果受托銀行已對受益人支付或承兌，開證行必須償付受托銀行并接受其傳遞的單據(jù)。在承擔(dān)上述義務(wù)的同時(shí)，開證行在開立信用證后，若對符合信用證規(guī)定的單據(jù)進(jìn)行付款，那么基于與開證申請人的合同約定，開證行有權(quán)從申請人處獲得償付。但若開證行背離了開證申請書，或開證行錯(cuò)誤地兌付了單證不符的單據(jù)，開證申請人有權(quán)拒絕償付。
保兌信用證是開證行開出的信用證經(jīng)另一家銀行(保兌行)保兌，保兌行承諾保證兌現(xiàn)收益人開出的匯票金額。保兌信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。同時(shí)保兌信用證也是一種比較新穎的支付方式，但對于許多外貿(mào)工作者而言卻未必能接受得了。為了對保兌信用證的有個(gè)了解，下面對保兌信用證談了以下要點(diǎn)。
保兌信用證幾大要點(diǎn)
保兌信用證(confirmed credit)是指由另一家銀行即保兌行，其要點(diǎn)是：
第一、保兌的對象必須是不可撤銷信用證。
第二、對不可撤銷信用證加保的銀行，稱為保兌行(confirmed bank)。
第三、對開證行開立的信用證進(jìn)行加保，一般是應(yīng)受益人的要求而作的;所以需要加保，是因?yàn)槭芤嫒藢﹂_證行的資信不夠了解，或不夠信任。也有的開證行擔(dān)心自己開立的信用證不被受益人所接受而主動(dòng)要求加保的。報(bào)關(guān)員培訓(xùn)
第四、信用證一經(jīng)保兌，受益人便取得了開證行和保兌行的雙重付款保證，收匯更為穩(wěn)妥;經(jīng)過保兌的信用證，首先由保兌行承擔(dān)付款責(zé)任，故保兌行在此成為“第一性付款人”(first drawee)，即只要受益人提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，保兌行必須付款，或承兌或議付。
第五、凡使用保兌信用證，應(yīng)在該證上注明“不可撤銷”的字樣和保兌行加保的文句。
當(dāng)開證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都使用不保兌的信用證。我國銀行不開具要求另一家銀行保兌的信用證，故我國進(jìn)口企業(yè)通常不接受開立保兌信用證的要求。
信用證是受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓，信用證的種類可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。
可轉(zhuǎn)讓信用證是受益人可自己使用也可把信用證金額轉(zhuǎn)讓給他人使用的信用證，不可轉(zhuǎn)讓信用證是信用證金額只能受益人自己使用的信用證。按規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能由“轉(zhuǎn)讓銀行”轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓銀行可以是開證銀行或保兌銀行，或者在信用證中明確命名為轉(zhuǎn)讓銀行的銀行。詳細(xì)的信用證含義還包含以下意思：
可轉(zhuǎn)讓信用證的定義包含了如下幾層意思：
1、可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。可轉(zhuǎn)讓信用證適用于以賣方作為中間商人，向買方成交的交易，賣方再去尋找供貨人將已成交的貨物發(fā)給買方，這里，賣方是第一受益人，供貨人是第二受益人。
2、只有被注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證才可以被轉(zhuǎn)讓。
3、只能轉(zhuǎn)讓一次，但是第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回第一受益人不在禁止之列。
4、信用證的受益人有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓。外 貿(mào) 知 識
5、辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行。第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。
6、轉(zhuǎn)讓的金額可以是全部也可部分。
7、轉(zhuǎn)讓的對象可以是一個(gè)或幾
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