已繕制的單證審核指南詳解，接下來跟著小編一起熟悉下吧，希望對(duì)大家有所幫助!
單證的審核是對(duì)已經(jīng)繕制,備妥的單據(jù)對(duì)照信用證(在信用證付款情況下)或合同(非信用證付款方式)的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行單單,單證的及時(shí)地檢查和核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)更正,達(dá)到安全收匯的目的.
一、單證審核的基本方法：
縱向?qū)徍朔?br>是指以信用證或合同(在非信用證付款條件下)為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定，做到“單，證相符“
向?qū)徍朔?br>在縱向?qū)徍说幕A(chǔ)上，以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使有關(guān)的內(nèi)容相互一致，做到“單，單相符”。
二、單證審核的重點(diǎn)
(一)綜合審核的要點(diǎn):
檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù).
檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求.
有些單證是否按規(guī)定進(jìn)行了認(rèn)證.
單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運(yùn)輸標(biāo)志等是否一致.
單證出具或提交的日期是否符合要求.
(二)分類審核的要點(diǎn):
匯票
匯票的付款人名稱、地址是否正確;
匯票上金額的大、小寫必須一致;
付款期限要符合信用證或合同(非信用證付款條件下)規(guī)定;
檢查匯票金額是否超出信用證金額，如有信用證金額前有“大約”一詞可按10%的增減幅度掌握;
出票人、受款人、付款人都必須符合信用證或合同(非信用證付款條件下)的規(guī)定;
幣制名稱應(yīng)信用證和發(fā)票上的相一致。
出票條款是否正確如出票所根據(jù)的信用證或合同號(hào)碼是否正確。
是否按需要進(jìn)行了背書。
匯票是否由出票人進(jìn)行了簽字。
匯票份數(shù)是否正確如“只此一張”或“匯票一式二份有第一匯票和第二匯票”
2.商業(yè)發(fā)票
抬頭人必須符合信用證規(guī)定;
簽發(fā)人必須是受益人;
商品的描述必須完全符合信用證的要求;
商品的數(shù)量必須符合信用證的規(guī)定;
單價(jià)和價(jià)格條件必須符合信用證的規(guī)定;
提交的正副本份數(shù)必須符合信用證的要求;
信用證要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。
發(fā)票的金額不得超出信用證的金額，如數(shù)量、金額均有“大約”，可按10%的增減幅度掌握。
3.保險(xiǎn)單據(jù)
保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理出具;
投保加成必須符合信用證的規(guī)定;
保險(xiǎn)險(xiǎn)別必須符合信用證的規(guī)定并且無遺漏;
保險(xiǎn)單據(jù)的類型應(yīng)與信用證的要求相一致,除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受;
保險(xiǎn)單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全,如保險(xiǎn)單據(jù)注明出具一式多份正本,除非信用證另有規(guī)定,所有正本都必須提交;
保險(xiǎn)單據(jù)上的幣制應(yīng)與信用證上的幣制相一致;
包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致;
運(yùn)輸工具、起運(yùn)地及目的地，都必須與信用證及其他單據(jù)相一致;
如轉(zhuǎn)運(yùn)，保險(xiǎn)期限必須包括全程運(yùn)輸;
除非信用證另有規(guī)定,保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期;
除信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。
4.運(yùn)輸單據(jù)
運(yùn)輸單據(jù)的類型須符合信用證的規(guī)定;
起運(yùn)地、轉(zhuǎn)運(yùn)地、目的地須符合信用證的規(guī)定;
裝運(yùn)日期/出單日期須符合信用證的規(guī)定;
收貨人和被通知人須符合信用證的規(guī)定;
商品名稱可使用貨物的統(tǒng)稱。但不得與發(fā)票上貨物說明的寫法相抵觸;
運(yùn)費(fèi)預(yù)付或運(yùn)費(fèi)到付須正確表明;
正副本份數(shù)應(yīng)符合信用證的要求;
運(yùn)輸單據(jù)上不應(yīng)有不良批注;
包裝件數(shù)須與其他單據(jù)相一致;
嘜頭須與其他單據(jù)相一致;
全套正本都須蓋妥承運(yùn)人的印章及簽發(fā)日期章;
應(yīng)加背書的運(yùn)輸單據(jù)，須加背書。
5.其他單據(jù)如裝箱單、重量單、產(chǎn)地證書、商檢證書等，均須先與信用證的條款進(jìn)行核對(duì)，再與其他有關(guān)單據(jù)核對(duì)，求得單、證一致，單、單一致。
三、單證審核常見差錯(cuò)
匯票大、小寫金額打錯(cuò);
匯票的付款人名稱、地址打錯(cuò);
發(fā)票的抬頭人打錯(cuò);
有關(guān)單據(jù)如匯票/發(fā)票/保險(xiǎn)單等的幣制名稱不一致或不符合信用證的規(guī)定;
發(fā)票上的貨物描述不符合信用證的規(guī)定;
多裝或短裝;
有關(guān)單據(jù)的類型不符合信用證要求;
單單之間商品名稱/數(shù)量/件數(shù)/嘜頭/毛凈重等不一致;
應(yīng)提交的單據(jù)提交不全或份數(shù)不足;
未按信用證要求對(duì)有關(guān)單據(jù)如發(fā)票/產(chǎn)地證等進(jìn)行認(rèn)證;
漏簽字或蓋章;
匯票/運(yùn)輸提單/保險(xiǎn)單據(jù)上未按要求進(jìn)行背書;
逾期裝運(yùn);
逾期交單。
四、有問題單據(jù)的具體處理
對(duì)有問題的單據(jù)必須進(jìn)行及時(shí)更正和修正。否則，將影響安全收匯。在規(guī)定的效期和交單期內(nèi)，將有問題的單據(jù)全部改妥。
有些單據(jù)由于種種原因不能按期更改或無法修改，可以向銀行出具一份保函(通常稱為擔(dān)保書)，保函中交單人要求銀行向開證行寄單并承諾如果買方不接受單據(jù)或不付款，銀行有權(quán)收回已償付給交單人的款項(xiàng)。對(duì)此銀行方面可能會(huì)接受。不過最好不要這樣做。因?yàn)槌鼍弑：螅詹坏截浛畹娘L(fēng)險(xiǎn)依然存在。同時(shí)要承擔(dān)由此產(chǎn)生的其他費(fèi)用。交單人向銀行出具保函一般應(yīng)事先與客戶聯(lián)系并取得客人接受不符單據(jù)的確認(rèn)文件。
請(qǐng)銀行向開證行拍發(fā)要求接受不符點(diǎn)并予付款的電傳(俗稱“打不符電”)。有關(guān)銀行在收到開證銀行的確認(rèn)接受不符單據(jù)的電傳后再行寄送有關(guān)單據(jù)，收匯一般有保證，此種方式可以避免未經(jīng)同意盲目寄單情況的發(fā)生。但要求開證行確認(rèn)需要一定的時(shí)間同時(shí)要冒開證行不確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)并要承擔(dān)有關(guān)的電傳費(fèi)用.
改以托收方式。由于單據(jù)中存在不符點(diǎn)，原先信用證項(xiàng)下的銀行信用已經(jīng)變?yōu)樯虡I(yè)信用，如果客人信用較好且急需有關(guān)文件提取貨物，為減少一些中間環(huán)節(jié)可采用托收方式。
上述各項(xiàng)措施主要是從有效控制貨物所有權(quán)的前提下，以積極，穩(wěn)妥的方式處理不符合有關(guān)規(guī)定的單據(jù)，避免貨款兩空情況的發(fā)生。因?yàn)橹灰莆樟舜砦餀?quán)的運(yùn)輸單據(jù)，買方就不能提取貨物的.如果買方仍然需要這批貨物，那么買方也會(huì)接受有不符點(diǎn)的單據(jù)的。
這里必須切記的是，不符單據(jù)是有很大風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)不符單據(jù)的接受與否完全取決于買方。
信用證常見不符點(diǎn)
一.信用證過期;
二.信用證裝運(yùn)日期過期;
三.受益人交單過期;
四.運(yùn)輸單據(jù)不潔凈;
五.運(yùn)輸單據(jù)類別不可接受;
六.沒有\(zhòng)"貨物已裝船\"證明或注明\"貨裝艙面\";
七.運(yùn)費(fèi)由受益人承擔(dān)，但運(yùn)輸單據(jù)上沒有\(zhòng)"運(yùn)費(fèi)付訖\"字樣;
八.啟運(yùn)港、目的港或轉(zhuǎn)運(yùn)港與信用證的規(guī)定不符;
九.匯票上面付款人的名稱、地址等不符;
十.匯票上面的出票日期不明;
十一.貨物短裝或超裝;
十二.發(fā)票上面的貨物描述與信用證不符;
十三.發(fā)票的抬頭人的名稱、地址等與信用證不符;
十四.保險(xiǎn)金額不足，保險(xiǎn)比例與信用證不符;
十五.保險(xiǎn)單據(jù)的簽發(fā)日期遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期(不合理);
十六.投保的險(xiǎn)種與信用證不符;
十七.各種單據(jù)的類別與信用證不符;
十八.各種單據(jù)中的幣別不一致;
十九.匯票、發(fā)票或保險(xiǎn)單據(jù)金額的大小寫不一致;
二十.匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)的背書錯(cuò)誤或應(yīng)有但沒有背書;
二十一.單據(jù)沒有必要簽字或有效印章;
二十二.單據(jù)的份數(shù)與信用證不一致;
二十三.各種單據(jù)上面的\"shipping mark\"不一致;
二十四.各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致。
常見的錯(cuò)誤出單日期
匯票日期早于發(fā)票日期
匯票日期早于提單日期
發(fā)票日期晚于交單日
保單日期晚于提單日期
箱單日期早于發(fā)票日期
產(chǎn)地證日期晚于提單日期
檢驗(yàn)證書日期晚于提單日期
出口許可證日期晚于提單日期
受益人證明或聲明日期早于提單日期
提單知識(shí)
根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例(ucp500)有關(guān)規(guī)定(aet.23)及銀行審單標(biāo)準(zhǔn)，單式海運(yùn)或港對(duì)港提單的正確繕制有如下要求：
一. 整套正本提單注有張數(shù)。是否按信用證條款交呈。
二. 提單正面是否打明承運(yùn)人(carrier)的全名及“承運(yùn)人(carrier)”一詞以表明其身份。
三. 如提單正面已作如上表示，在承運(yùn)人自己簽署提單時(shí)，簽署處毋須再打明承運(yùn)人一詞及其全名。舉例：如提單正面已打明(或印明)承運(yùn)人全名為xyz
line及“carrier”一詞以示明其身份，在提單簽署處(一般在提單的右下角)經(jīng)由xyz line及其負(fù)責(zé)人簽章即可。
如提單正面未作如(二)表示;且由運(yùn)輸行(forwarder)簽署提單時(shí)，則在簽署處必須打明簽署人的身份。如：abc forwarding co as
agents for xyz line, the carrier或abc forwarding co on behalf of xyz line the
carrier。如提單正面已作如(二)表示，但由運(yùn)輸行(forwarder)簽署提單時(shí)，則在簽署處必須打明簽署人的身份，如abc forwarding co
as agents for the carrier或as agents for/on behalf of the carrier。
四. 提單有印就“已裝船”(“shipped in apparent good order and condition on
b
電子配件皇崗口岸進(jìn)口清關(guān)時(shí)效及注意事項(xiàng)穩(wěn)主體，激發(fā)市場活力潛力粵東地區(qū)對(duì)緬甸進(jìn)出口額增逾兩成寧波海關(guān)首次截獲大麥條紋花葉病毒汽車進(jìn)口報(bào)關(guān)流程有哪些？“杭州—烏魯木齊”區(qū)域通關(guān)業(yè)務(wù)正式啟動(dòng) 首批50輛無軌電車順利出口中亞主動(dòng)披露成推動(dòng)企業(yè)守法自律“良方”液晶顯示屏進(jìn)口報(bào)關(guān)流程話你知
